Eingetragene Lexikon / Glossar
Zukunft des Factorings
Die Zukunft des Factoring sieht durchaus rosig aus, denn es wird nicht erwartet, dass sich die Zahlungsmoral von Unternehmen und Kunden zum Positiven hin ändert. Eher wird vermutet, dass es in den nächsten Jahren noch schlimmer wird, da es viele Unternehmen im Bereich des Klein- und Mittelstandes gibt, die über eine zu geringe Eigenkapitaldecke verfügen und somit auch Schwierigkeiten mit ihrer Liquidität haben. (weiterlesen …)
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Zessionskredit
Der Zessionskredit ist ein Kredit, der durch Abtretungen von Forderungen abgesichert wird. Demzufolge kann ein Zessionskredit auch als eine Bevorschussung von Buchforderungen verstanden werden. In der Praxis spricht man von einem Zessionskredit, wenn beispielsweise ein Lieferant seine Forderung sicherheitshalber an seine Bank abtritt. Voraussetzung für die Gewährung eines Zessionskredites ist grundsätzlich eine zweifelsfreie Bonität des Kreditnehmers und des Drittschuldners. Die Bank kann zusätzlich eine Bürgschaft verlangen. Die maximale Beleihungsgrenze für einen Zessionskredit beträgt in der Regel 80% der Forderung.
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Zahlungsziel
Unter einem Zahlungsziel ist der Zeitraum, der zwischen der Rechnungsstellung und der endgültigen Zahlung der Rechnung liegt, zu verstehen. In Deutschland beträgt dieser Zeitraum in der Regel zwischen 30 und 120 Tagen. Im Ausland ist das Zahlungsziel meist noch länger. Aufgrund des Zahlungsziels kann es in einem Unternehmen zu Engpässen der Liquidität kommen. Besonders verschlimmert sich dieser Zustand, wenn der Kunde dieses Zahlungsziel überschreitet und seine Rechnung immer noch nicht zahlt.
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Zahlungen Factoring
Unter den Zahlungen Factoring sind Geldleistungen zu verstehen, die der Factor an den Factoring-Nehmer leistet. Hierbei handelt es sich um den Rechnungsbetrag der an den Factor angetretenen Forderung, abzüglich eines Sicherungsbehalts und den Gebühren, die der Factor für seine Dienstleistung verlangt. (weiterlesen …)
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Venture Capital
Übersetzt heißt „Venture Capital“ Wagnis- oder auch Risikokapital, sowie Beteiligungs- oder Chancenkapital. Das Venture Capital wird in ein Unternehmen in Form von Eigenkapital oder Finanzierungsinstrumenten die eigenkapitalähnlich sind eingebracht und haftet voll. Meist wird das Venture Capital in junge, technologisch innovative Startup- oder Wachstumsunternehmen der Klein- und mittelständischen Unternehmen investiert. Grundsätzlich sind diese Unternehmen nicht an der Börse notiert, wurden gerade neu gegründet und haben trotz geringer eigener Finanzmittel ein ausreichendes Wachstumspotential.
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Unechtes Factoring
Beim unechten Factoring verbleibt das Risiko des Forderungsausfalls beim Factoring-Kunden. So hat das Factoring-Institut beim unechten Factoring die Möglichkeit, auf den Factoring-Kunden zurück zu greifen, falls der Debitor seiner Zahlungsverpflichtung nicht nachkommt. Das unechte Darlehen wird in der Rechtssprechung und in der Literatur mehrheitlich als ein Darlehen angesehen, da hierbei die Abtretung der Forderung zur Sicherung der bezahlten Summe für die Forderung erfolgt. Kann die Forderung tatsächlich eingezogen werden, wird das unechte Factoring als erfüllungshalber angesehen. Bei dem unechten Factoring wird als problematisch das Zusammentreffen mit anderen Sicherungsmitteln angesehen.
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Stilles Factoring
Beim stillen Factoring wird der Debitor nicht über die Abtretung der Forderung informiert, sodass dieser Sachverhalt für ihn also unsichtbar bleibt. Das Risiko für den Factor liegt beim stillen Factoring in der fehlenden Möglichkeit zur Verifizierung der Forderung. So kann der Factor nicht einfach Kontakt zum Debitor aufnehmen, um die Forderungen auf ihre Richtigkeit zu prüfen. So könnte ein Factoring-Kunde in betrügerischer Absicht, Forderungen, die gar nicht existieren, zum Verkauf anbieten.
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