Factoring - die ultimative Finanzierung

Factoring ist der Verkauf offener Forderungen und wird in der Finanzwelt als eine moderne Finanzdienstleistung für Unternehmen bezeichnet, weil Factoring sofort freies Kapital zur Verfügung stellt. Wollen auch Sie, wie bereits über 44000 andere Firmen in Deutschland, Ihre Liquidität nachhaltig steigern?

Was ist Factoring? - Allgemein erklärt

Wir informieren Sie auf dieser Seite über was Factoring ist und warum es sinnvoll ist, dass auch Sie in Zukunft Factoring einsetzen. Nicht immer ist es für Unternehmen einfach, wenn Zahlungen nicht geleistet werden und sie somit dem ausstehenden Geld hinterherlaufen müssen. Solche Verzögerungen können ganz schnell die eigene Liquidität gefährden. Factoring wird in der freien Wirtschaft von immer mehr Unternehmen genutzt, weil dies die Möglichkeit bietet umgehend Barliquidität zur Verfügung zu stellen. Ihr Kapital wird nicht in hohen Außenständen gebunden, sondern steht für Investitionen oder zum Abbau von Krediten bereit. Angeboten wird diese Finanzierungsform überwiegend durch Factoring Unternehmen (Factor), gleichzusetzen mit Factoring-Anbieter, oder einer Factoring Bank. Dazu aber weiter unten mehr.

Factoring Definition (einfach erklärt)

Die Definition von Factoring kann man in zwei Fassungen erklären, einer kurzen und einer langen. Beide werden hier nachfolgend beschrieben. Jedoch wird in den Erläuterungen nicht der Factoring Ablauf erklärt, diesen haben wir weiter unten im einzelnen aufgeführt.

Die kürzeste Definition im Kern des Geschäfts erklärt: "Factoring ist der käufliche Erwerb von Forderungen".

Eine ausführlichere Factoring Erklärung, in Deutschland üblichen Form, lautet: Factoring, der regelmäßige Kauf von kurzfristigen Forderungen aus Lieferungen oder Dienstleistungen gegen Mehrfachabnehmer.

​Factoring grenzt somit Einzel- und langfristige Forderungen aus und erfasst nur auf eine gewisse Dauer angelegte Geschäftsverbindungen. Neu entstehende kurzfristige Rechnungen werden durch den Factor fortlaufend angekauft.

Factoring - was ist das? Alle zugehörige Begriffe.

- Was ist Factoring? -

Factoring wird im Duden wie folgt beschrieben: Methode der Absatzfinanzierung, bei der der Lieferbetrieb seine Forderungen aus Warenlieferungen einem Finanzierungsinstitut verkauft, das meist auch das volle Kreditrisiko übernimmt.*

Ablauf - so funktioniert der Forderungsverkauf (für Firmen)

Wie funktioniert Factoring? Die Funktion und Vorgehensweise am Beispiel "Echtes Factoring" lässt sich in 6 Schritten erklären. Wobei die wichtigste Funktion die Finanzierung wieder spiegelt. Aber der Reihe nach, zu erst erklären wir der Ablauf bzw. Vorgehensweise. Die Factoring Vorteile erklären wir weiter unten in einem separaten Abschnitt.

  1. Ihr Unternehmen beliefert Kunden mit Waren oder erbringt Serviceleistungen.
  2. Die daraus resultierenden Rechnungen fakturieren sie an die jeweiligen Abnehmer.
  3. Kopien der Rechnungen schicken Sie an ihren Factoring-Anbieter. Dieser prüft die Bonität des Debitors/Kunden. Bei positiver Bewertung kauft der Factor die Ausgangsrechnung umgehend auf. Wichtig für den Ankauf ist die Verität​. Ausgangsrechnungen müssen vollständig erbrachte Leistungen zu Grunde liegen. Ebenfalls muss die Forderung abtretbar und frei von Ansprüchen Dritter sein.
  4. Danach bezahlt der Factor unmittelbar zwischen 80% – 95% der Brutto-Rechnungssumme (Abzüglich der Factoring-Kosten). ​5 bis 20 Prozent dienen als Sicherheitseinbehalt für die Deckung evetueller Mängelrügen, Skonti oder sonstigen Verrechnungsmöglichkeiten.
  5. Der Debitor begleicht die Forderung innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele an den Factor.
  6. Nach vollständiger Bezahlung erhalten Sie den restlichen Betrag (Sicherheitseinbehalt) gutgeschrieben.
Factoring - Funktion und Ablauf

​Factoring Schaubild

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Alle Funktionen ausführlich beschrieben.

​Die zwei wichtigsten Ziele des Factorings

​1. Ziel beim Factoring: In erster Line soll Factoring Unternehmen sofort liquides Kapital zuführen. Für Firmen ist es keine Unbekannte, dass Arbeiten und Aufträgen erledigt werden, die daraus entstandenen Rechnungen aber nicht selten erst nach 30 bis 90 Tagen beglichen werden. Für den Gläubiger entsteht dadurch ein zusätzlicher bürokratischer und zeitlicher Aufwand (Überwachung des Zahlungseingangs, Durchführung des Mahnwesens bzw. Inkasso, eventuelle Rechtsstreitigkeiten bei Geldforderungen usw). Mit Factoring entgehen Sie dem ganzen Stress. In anderen Worten ausgedrückt: Als Unternehmer müssen Sie nicht mehr wochenlang auf die Bezahlung warten, sondern verbuchen sofort Zahlungseingänge und haben mehr Zeit für Ihr Kerngeschäft.

Ziele des Factorings

2. Ziel beim Factoring ist der Schutz vor Forderungsausfällen. Der Ausfallschutz bekommt deshalb eine so wichtige Rolle zu gesprochen, weil heutzutage bei keiner Rechnung mehr sichergestellt ist, dass diese auch zu 100 Prozent bezahlt wird. Gerade aus diesem Grund hat Factoring in den letzten Jahren so stark an Bedeutung gewonnen. Für Sie als Unternehmer bedeutet das, dass ihre Rechnungen, die Sie ins Factoring geben, immer und zwar umgehend bezahlt werden. Sie müssen nicht befürchten, dass Sie durch die Insolvenz eines wichtigen Abnehmers mitgezogen werden und selbst Insolvenz anmelden.

Um die Ziele zu erreichen kann man immer wieder betonen: Beim Factoring muss es sich um Echtes Factoring handeln und somit der Factor das Delkredere (Ausfallrisiko) übernimmt. Nur so ist sichergestellt, dass die Forderungen wirklich bezahlt werden und Sie keine Nachteile erfahren. Was bringt es ihrem Unternehmen, wenn sie kurzfristige Geldmittel erhalten, diese aber im schlimmsten Fall wieder erstatten müssen. Genau! Nichts!

Sehen Sie sich auch die Factoring Arten und Modelle an, die sich in den letzten Jahren entwickelt haben. Hier am Beispiel: Echtes vs. Unechtes.

Factoring Vorteile - davon profitieren Sie

Was spricht für Factoring und was dagegen? Was überwiegt mehr, die Vorteile oder die Nachteile? Hier die Antwort:

Vorteile

NAchteile

Sofortige Liquiditätsverbesserung durch schnelle Zahlungseingänge.

Unter Umständen können eventuell die Kosten nachteilig sein, sofern man das als Nachteil ansieht.

Schutz vor Forderungsausfall, weil der Factor das Risiko übernimmt.

Nicht durchführbar bei Kunden mit schlechter Bonität.

Eine gewisse Unabhängigkeit von der Hausbank.

Meist nur im B2B-Geschäft anwendbar. Nur wenige Anbieter unterstützen auch das B2C-Geschäft.

Verkürzung der Bilanz und Erhöhung des Eigenkapitals.

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Nachhaltige Verbesserung der Bonität und des Ratings.

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Einkaufsvorteile bei der Warenbeschaffung durch einen besseren finanziellen Verhandlungsspielraum.

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Wettbewerbsvorteile gegenüber der Konkurrenz, weil Sie flexiblere Zahlungsziele einräumen können.

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​Freisetzung von Sicherheiten bei Kontokorrentkrediten.

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Fazit (Zusammenfassung)

Die Factoring Vorteile überwiegen stark die Nachteile. Somit können sich weitere Vorzüge ergeben, die den rechnerischen Nutzen (bezogen auf die Kosten) erhöhen. Alle Vorteile, die ihre Firma durch Factoring erfährt, wird auf folgender Seite ausführlicher erklärt: mehr über die Vorteile erfahren.



Forfaitierung - der Unterschied zu Factoring

Grundsätzlich kann man sagen, dass Factoring und Forfaitierung fast gleich sind. In beiden Fällen handel es sich um eine Zession, bei der ein Dritter die Forderungen aufkauft. Allerdings gibt es kleine Unterschiede zwischen beiden Finanzierungsarten. Die wichtigsten werden hier dargestellt.

​Factoring

​Forfaitierung

​Wiederkehrender Verkauf von mittelfristigen Forderungen.

Verkauf einer Forderung an einen neuen Gläubiger.

  • Echtes Factoring:
    ​Risiko geht auf den Factor über.
  • Unechtes Factoring:
    Risiko bleibt beim Verkäufer.
  • Echte Forfaitierung:
    Ankäufer übernimmt das Risiko (übliche Form).
  • Unechte Forfaitierung:
    Risiko bleibt beim Verkäufer.
  • sofortige Bereitstellung von Kapital
  • Ausfallschutz
  • wird meist bei mittelgroßen Kapitalbeträgen genutzt.
  • ​kurzfirstige Forderungslaufzeiten (bis zu 120 Tagen)
  • ​erhöht die Planungssicherheit im Hinblick direkt einsetzbarer Geldmittel.
  • Möglichkeit größerer, kapitalintensiveren Produktionen.
  • längere Laufzeiten (bis zu 10 Jahren)

​Factoring bezieht sich meist auf zukünftige noch nicht genau bekannte Forderungen.

​Forfaitierung bezieht sich auf bereits existierende Forderungen.

Factoring im Mittelstand - Unternehmen sind bereit

Und zwar seit Jahren in einem Umfang wie kaum ein anderes Business in der Finanzwelt in Deutschland.
Factoring ist besonders bei KMUs (kleine und mittelständische Unternehmen) sehr gefragt.

Ergebnisse einer repräsentativen Umfrage

​Mittelständische Firmen, deren Finanzierung fast ausschließlich kreditorientiert ist, sind besonders von der restriktiveren Kreditvergabepolitik der Banken betroffen. Oftmals können Betriebe die Kriterien bei der Kreditvergabe nicht erfüllen, wodurch der Zugang zu einem Kredit erschwert, verteuert und teilweise verhindert wird. Auch andere Finanzierungsformen, wie zum Beispiel die Eigenfinanzierung und der Lieferantenkredit, können meist nur begrenzt zur Finanzierung eingesetzt werden. Hier kommt das Factoring ins Spiel. So sehen die Zahlen einer repräsentativen Umfrage aus:

Bedeutung

69%

der Unternehmer sehen im Factoring eine strategische Bedeutung.

Vorteile

68%

der Befragten sehen ​in einer modularen Finanzierung Vorteile.

Wachsendes Interesse

​55%

der Entscheider finden eine Finanzierung interessant, die automatisch mit dem Umsatz wächst.​

Factoring - Wann entscheiden Sie sich dafür?

Immer mehr KMU sind quasi gezwungen nach alternativen Finanzierungsmöglichkeiten Ausschau zu halten. Wann entscheiden Sie sich für Factoring?

Factoring - Erklärung im Video (2 Minuten)

Wir haben hier noch eine Factoring-Zusammenfassung für sie erstellt. Hier wird nochmals der Ablauf und die Funktion in einem kleinen Film nähergebracht. Das Video dauert nur ca. 2 Minuten, damit wir Ihre wertvolle Zeit nicht übermäßig beanspruchen. Anschauen lohnt sich! Viel Spaß.

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