Was versteht man unter Factoring?

Was ist Factoring: Factoring ist eine moderne Finanzierungsmethode, wodurch mittels regelmäßigem Verkauf offener Forderungen an einen Factor (auch Factoring-Institut oder Factoring-Bank genannt) umgehend Liquidität im Unternehmen bereit gestellt wird. Die Factoring-Finanzierung ist auch unter Rechnungsfinanzierung bekannt.

Diese moderne Art der Rechnungsfinanzierung findet in Unternehmen überwiegend bei B2B-Geschäften (Business to Business) Anwendung.

Definition von Factoring einfach erklärt

Die einfache Factoring Definition lautet: Factoring ist eine moderne Finanzierungsform, die durch wiederkehrenden Verkauf offener Rechnungen an einen Factor unmittelbar freies Kapital zur Verfügung stellt.
Der Forderungsverkäufer wird im Factoring „Anschlusskunde“ und der Käufer „Factor“ genannt. Einzelne und langfristige Geldforderungen grenzt Factoring aus und erfasst nur auf eine gewisse Dauer angelegte Geschäftsverbindungen. Das Kapital wird nicht in hohen Außenständen gebunden, sondern steht sofort zur freien Verfügung bereit. Der finanzielle Spielraum wächst in etwa gleichbleibend mit dem Umsatz. In der Finanzwelt spricht man auch von einer umsatzkongruenten Finanzierungsart, die in mittelständischen Firmen in den letzten Jahren einen festen Platz eingenommen hat.

Warum entscheiden sich Unternehmen zunehmend für alternative Finanzierungsmodelle?

Um finanzielle Mittel zu bekommen wenden sich Firmen meist an die Hausbank. Da bei Banken das Kreditgeschäft im Vordergrund steht und das seit Basel II + III mit enormen Auflagen verbunden ist, wurde der Zugang zu einem Firmendarlehen erheblich erschwert.
Da kommt die moderne und sichere Art Rechnungsfinanzierung gerade recht. Durch die sofortige Liquiditässteigerung stehen Geldmittel zur Verfügung, die zur Reduzierung von Krediten beitragen oder in Wachstumsphasen Investitionen ermöglichen. Ebenfalls verkürzt sich die Bilanz und die Eigenkapitalquote steigt, was wiederum zu einem besseren Rating führt. Dies sind wichtige Faktoren von Banken bei der Kreditvergabe.

Siehe auch hier der Factoring-Ablauf leicht verständlich erklärt und schematisch dargestellt.

Vor- und Nachteile beim Forderungsverkauf

Die Übersicht zeigt sowohl die Vorteile beim Forderungsverkauf als auch dessen Nachteile auf.

Vorteile​​​​

  • Sofortige Liquiditätsverbesserung dank schnellem Zahlungseingang.
  • Schutz vor Forderungsausfall, weil das Factoring-Unternehmen das Risiko trägt.
  • Unabhängiges Handeln von der Hausbank.
  • Optimierung der Bilanz: die Bilanzkennzahlen werden optimiert und das Eigenkapital erhöht.
  • Nachhaltige Steigerung der eigenen Bonität und des Bank-Ratings.
  • Erlangen von einem stärkeren Verhandlungsspielraum und somit Einkaufsvorteile bei der Warenbeschaffung.
  • Der Konkurrenz immer einen Schritt voraus sein, weil bessere und flexiblere Zahlungsziele angeboten werden können.
  • Sicherheiten werden durch die Reduzierung von Kontokorrentkrediten freigesetzt.

Nachteile​​​​

  • Unter Umständen werden Kosten als Nachteil betrachtet, sofern man das als Nachteil ansehen kann.
  • Kein Forderungsankauf bei Kunden mit schlechter Bonität.
  • Wird meist nur im B2B-Geschäft durchgeführt. B2C-Geschäft wird nur von wenigen Anbietern unterstützt.

Gerade KMUs profitieren von einen enormen Vorteil durch Factoring, weil die volle Konzentration wieder dem eigentlichen Geschäft gewidmet werden kann, anstatt ständig mit verspäteten Zahlungseingängen zu kämpfen. Ein weiterer großer Vorteil, der sich dadurch ergibt ist, dass das Risiko in die Folgeinsolvenz gezogen zu werden verringert wird. Für die Anschlusskunden bedeutet das: bei Insolvenz eines Abnehmers werden die verkauften Rechnungen trotzdem vom Factor bezahlt.

Noch mehr Vorteile durch die unterschiedlichen Arten und Varianten, die sich inzwischen für Unternehmen entwickelt haben.

Fazit zum Factoring: Zusammenfassend bleibt festzustellen, dass eine mittelständische Firma durch die Forderungsabtretung:

  • die wirtschaftlichen Risiken zu 100% abgibt.
  • keine zusätzliche Warenkreditversicherung abschließen muß.
  • die Verwaltungskosten durch den Wegfall administrativer Aufgaben im Debitorenbereich reduziert.

Unser Tipp: Anfrage stellen und Kosten vergleichen

Stellen Sie hier in nur 2 Minuten eine Anfrage zu Factoring. Einfach die Felder ausfüllen und von den Spezialisten beraten und deren Angebote zukommen lassen, damit auch Sie den Forderungsverkauf zukünftig erfolgreich in Ihrem Unternehmen einsetzen können.

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