Wie funktioniert Factoring?

Wie funktioniert Factoring eigentlich? - Das ist die Frage, die sich Unternehmer stellen.

Die wichtigste Funktion ist die Finanzierungsfunktion. Sie ist ein Garant dafür, dass aus Forderungen sofort Zahlungseingänge werden. Die Liquidität im Unternehmen muss jederzeit gewährleistet sein und dafür ist Factoring bestens geeignet. Liquiditätsengpässe gehören dadurch der Vergangenheit an. Weiter unten wird die Funktion ausführlich erklärt.

Wie funktioniert Factoring? Einfach erklärt

In vielen mittelständischen Unternehmen gibt es keine Stabsstellen für Finanzen und Controlling. Der Unternehmer hat persönlich alles im Blick und Griff. Hoffentlich auch die Liquidität, damit die eigenen Verbindlichkeiten fristgerecht bezahlt werden.

So funktioniert der Factoring-Ablauf

Sie beginnen als Erstes mit der Suche nach einem Factoring-Anbieter. Eine perfekte Möglichkeit dazu bietet hier das Portal. Ist ein Kontakt hergestellt, prüft der Factor die Machbarkeit einer Factoring-Zusammenarbeit. Dazu werden die Bonität, die Forderungen sowie das Forderungsmanagement ihres Unternehmens analysiert. Ebenso werden die wichtigsten Abnehmer des Unternehmens auf ihre Kreditwürdigkeit und ihre vertragliche Beziehung zu ihnen als potentiellen Factoringkunden geprüft. Fällt das Analyse-Ergebnis positiv aus, werden mit ihnen die Konditionen ausgehandelt. Abschließend wird die Zusammenarbeit mit einem Factoring-Vertrag besiegelt. Sind alle bisherigen Schritte abgeschlossen, dann beginnt der eigentliche Forderungsverkauf und Ihrer Liquiditätssteigerung steht nichts mehr im Wege.

Der eigentliche Ablauf in einem Schaubild dargestellt:

Factoring Ablauf

Beim Factoring verkauft der Kunde seine Forderungen an eine Factoringgesellschaft (der Factor). Als Beispiel wird das Full-Service Factoring beschrieben. Dies Form des Factorings vereint mit 3 Funktionen (der Finanzierung, Versicherung der Forderungsausfälle und das Debitorenmanagement/die Abwicklungsfunktion) alle Aspekte des Factorings in einer Finanzdienstleistung.

Das Factoring umfasst hauptsächlich drei Funktionen, die nicht unbedingt alle zum Einsatz kommen müssen, sondern individuell auf den Factoring-Kunden abgestimmt werden können.

3 Factoring Funktionen

Nochmal die 3 Hauptfunktionen beim Factoring zusammengefasst:

  1. Finanzierungsfunktion
  2. Delkrederefunktion
  3. Dienstleistungsfunktion / Abwicklungsfunktion

1. Finanzierungsfunktion

Zu der Frage - Wie funktioniert Factoring? - gehört in erster Linie die Finanzierungsfunktion, wobei Factoring kein Kreditgeschäft, sondern ein reines Kaufgeschäft ist.

Die Finanzierungsfunktion des Factorings steht bei Factoring-Nehmern im Mittelpunkt des Interesses. Jeder Factoringkunde möchte sofortigen Liquiditätszufluss. Der Factor garantiert das mit der Ankauf-Funktion. Sie müssen somit nicht wochenlang abwarten, bis der Debitor die ausstehenden Forderungen begleicht, sondern bekommen rund 80 bis 90 Prozent (abzüglich den Factoring Kosten) der Rechnungssumme innerhalb von ein bis zwei Werktagen ausgezahlt.

Die restliche Summe dient als Sicherheitseinbehalt für den Fall, dass der Debitor die Rechnung kürzt oder reklamiert. Der Restbetrag wird an das Unternehmen ausgezahlt, wenn die komplette Summe der Forderung durch den Debitor bezahlt wurde. Die fortlaufende Sicherstellung der Liquidität bringt viele Vorteile mit sich. Zum Beispiel - als Unternehmer können Sie zum Beispiel eigene Rechnungen früher begleichen und so im Einkauf Skonti realisieren.

2. Delkredere-Funktion

Neben der Finanzierung übernehmen die Factoring-Anbieter auch das Delkredere (Ausfallrisiko) der Forderungen. Das Ausfallrisiko sichert der Factor durch den Abschluss einer Warenkreditversicherung im Hinblick auf den jeweiligen Debitor ab. Er vergibt für jeden Ihrer Debitoren ein Ankaufslimit, bis zu dessen Höhe der mögliche Forderungsausfall durch die Warenkreditversicherung abgedeckt ist. Grundsätzlich kauft der Factor keine Forderungen, die nicht durch ein Ankaufslimit gedeckt sind, auf, sondern verwaltet die Forderungen im Rahmen des Debitorenmanagements. Für Sie als Unternehmer gilt daher - Nur wenn der Factor auch die Delkredere-Funktion übernimmt spricht man von Echtem Factoring. Nur dadurch ist die Forderung auch gegen Ausfall geschützt. Sollte ein Debitor nicht bezahlen, dann betreibt der Factor ein mit Ihnen abgestimmtes Mahnwesen und Inkasso (Forderungsbeitreibung).

3. Abwicklungsfunktion

Unter der Abwicklungsfunktion ist das Debitorenmanagement gemeint. Neben der Finanzierung und dem Ausfallschutz ist das Outsourcing des Forderungsmanagements ein weiterer Vorteil für den Einsatz von Factoring. Dazu gehört neben der Debitorenbuchhaltung auch das Mahnwesen und ggf. das Inkasso. Die Factoring-Gesellschaften verbuchen sämtliche Ausgangsrechnungen und stellen eine Debitorenbuchhaltung zur Verfügung.



Für Ihr Unternehmen hat das folgende Vorteile

  1. Sofortiger Liquiditätsgewinn und eine höhere finanzielle Sicherheit.
  2. Steigerung der Bonität (Zahlungsfähigkeit).
  3. Verkürzung der Bilanz und Erhöhung der Eigenkapitalquote.
  4. Verbesserung des Ratings bei Banken.

Damit die genaue Factoring Funktion in ihrem Unternehmen dargestellt werden kann, und ihnen das Risiko eines Forderungsausfalls erspart bleibt, stellen sie am Besten jetzt eine Anfrage.